Orçamento anual da franqueadora: como planejar receitas e custos
Atualizado em · 6 min de leitura · Equipe Franquiei
Orçamento anual da franqueadora é a previsão de receitas e custos da rede para os próximos 12 meses. Monte-o a partir de premissas: unidades ativas, novas unidades por ano, faturamento médio das unidades e royalties. Depois, some as receitas e subtraia os custos de suporte, equipe e tecnologia. Revise o plano todo trimestre e compare com o realizado.
Em resumo
- Comece pelas premissas: unidades ativas, aberturas previstas, faturamento médio e percentual de royalties.
- Royalties são a base recorrente da receita; taxas de franquia dependem de vender unidades novas.
- O fundo de marketing tem destinação vinculada e não deve ser tratado como lucro da franqueadora.
- Monte pelo menos dois cenários, com menos aberturas, para saber o resultado mínimo.
- Compare o orçamento com o realizado todo trimestre e ajuste as premissas que erraram.
Neste guia
O que entra no orçamento de uma franqueadora?
Entram as receitas da franqueadora (taxas de franquia e royalties) e todos os custos para manter e apoiar a rede. O fundo de marketing aparece como entrada e saída vinculadas, porque o dinheiro é aplicado em campanhas da rede, não no caixa da franqueadora.
| Bloco | Linhas típicas | Como projetar |
|---|---|---|
| Receitas recorrentes | Royalties das unidades ativas | Unidades ativas × faturamento médio × percentual de royalties |
| Receitas pontuais | Taxas de franquia de novas unidades | Número de aberturas previstas × taxa de franquia |
| Custos de pessoas | Equipe administrativa e comercial | Folha atual mais reajustes e contratações |
| Custos de suporte | Suporte de campo, viagens, treinamento | Por unidade ativa e por nova unidade |
| Custos gerais | Tecnologia, jurídico, contabilidade, marketing próprio | Contratos vigentes e estimativa de demanda |
| Fundo de marketing | Entrada e aplicação em campanhas | Percentual do faturamento das unidades, com destinação na COF |
Como montar o orçamento passo a passo?
Defina as premissas primeiro e só depois preencha as receitas e os custos. Uma premissa errada, como abrir cinco unidades quando a rede abre duas por ano, contamina toda a conta.
- Liste as unidades ativas no início do ano e a data prevista de cada abertura.
- Defina o faturamento médio esperado por unidade, com base no piloto ou nas unidades mais parecidas.
- Calcule os royalties mensais por unidade (faturamento × percentual) e projete o total mês a mês.
- Some as taxas de franquia das aberturas previstas, no mês em que cada contrato for assinado.
- Liste os custos fixos da franqueadora e os custos de suporte por unidade, incluindo viagens e treinamento.
- Calcule o resultado mensal e acumulado, e rode pelo menos um cenário com menos aberturas.
Exemplo: qual resultado uma rede pode ter em um ano?
Use as premissas de referência do Franquiei: unidades com faturamento médio de R$ 80.000 por mês e royalties de 6%, ou R$ 4.800 por mês por unidade. A rede começa com 6 unidades ativas e abre 4 novas no meio do ano, que em média contam 6 meses de royalties cada. A taxa de franquia é de R$ 36.000.
| Linha | Cálculo | Valor |
|---|---|---|
| Royalties das 6 unidades iniciais | 6 × R$ 4.800 × 12 meses | R$ 345.600 |
| Royalties das 4 novas unidades | 4 × R$ 4.800 × 6 meses | R$ 115.200 |
| Taxas de franquia | 4 × R$ 36.000 | R$ 144.000 |
| Total de receitas | R$ 604.800 | |
| Custos da franqueadora | Tabela abaixo | R$ 420.000 |
| Resultado operacional | R$ 604.800 − R$ 420.000 | R$ 184.800 |
| Custo | Valor anual |
|---|---|
| Pessoas (administrativo e comercial) | R$ 240.000 |
| Suporte de campo e viagens | R$ 48.000 |
| Tecnologia e ferramentas | R$ 36.000 |
| Jurídico e contabilidade | R$ 30.000 |
| Marketing próprio da rede | R$ 24.000 |
| Treinamento e eventos | R$ 24.000 |
| Outros | R$ 18.000 |
| Total | R$ 420.000 |
Agora veja o cenário com só 2 aberturas. Os royalties das novas unidades caem para R$ 57.600 (2 × R$ 4.800 × 6) e as taxas para R$ 72.000. As receitas somam R$ 475.200 e o resultado cai para R$ 55.200. Duas aberturas a menos reduzem o resultado em R$ 129.600, por isso o orçamento precisa de um cenário pessimista. Impostos ficam de fora desta conta e devem ser calculados com o contador.
Quais premissas mais erram no orçamento?
As premissas que mais erram são o ritmo de abertura, o tempo até a unidade atingir o faturamento médio e a inadimplência de royalties. Quase sempre, a abertura acontece depois do previsto e o faturamento das unidades novas demora mais do que o esperado.
- Abertura antecipada: a unidade leva mais tempo que o previsto para ser inaugurada e começa a pagar royalties depois.
- Curva de maturação: unidades novas faturam menos nos primeiros meses e não entram na média da rede.
- Custos de suporte que crescem mais que as unidades, porque cada franqueado novo exige visita e treinamento.
- Royalties em atraso, que aparecem como receita no orçamento mas não entram no caixa.
- Fundo de marketing esquecido, que pesa no caixa e precisa de destinação própria.
Com que frequência revisar o orçamento da franqueadora?
Revise o orçamento a cada trimestre, comparando o realizado com o previsto mês a mês. Mudanças grandes nas premissas, como uma abertura que caiu para o próximo ano, devem gerar uma nova versão do plano na hora.
Se a rede ainda não tem um modelo, comece pela calculadora de royalties, que é gratuita, e use os números da sua unidade piloto. O Plano Completo (R$ 197, pagamento único) traz o cronograma de 12 meses e a projeção de 5 anos da franqueadora, que servem de base para o orçamento. Uma consultoria financeira com dedicação integral faz sentido quando a rede já tem muitas unidades e uma equipe financeira interna para acompanhar o plano.
Perguntas frequentes
Quanto tempo leva para fazer o orçamento anual de uma franqueadora?
Para uma rede pequena, com premissas já conhecidas, o primeiro orçamento costuma levar alguns dias de trabalho. O tempo maior fica em levantar os custos reais de suporte e confirmar as datas de abertura previstas.
A taxa de franquia entra no orçamento da franqueadora como receita?
Sim, no período em que a unidade é contratada. O tratamento contábil deve ser confirmado com um contador, porque a taxa depende de vendas futuras e não se repete como os royalties.
O fundo de marketing deve aparecer no orçamento da franqueadora?
Sim, como entrada e saída vinculadas. O fundo de marketing tem destinação definida na COF e não deve ser tratado como lucro da franqueadora, por isso aparece separado do resultado.
Qual a diferença entre orçamento e projeção financeira da franqueadora?
O orçamento cobre os próximos 12 meses e serve para controlar a operação mês a mês. A projeção financeira cobre cerca de cinco anos e mostra como a rede deve crescer e quanto ela pode gerar.